內部稽核之組織

本公司稽核室隸屬董事會,設稽核主管一人總管本公司內部稽核業務,督導稽核室辦理內部稽核工作,稽核主管之任免需經董事會同意。另設置1至2名
稽核人員,負責例行性稽核和專案查核等事務。



內部稽核之運作

稽核人員對每年度之稽核事項,應依風險評估結果選定稽核項目及頻度,擬定稽核計畫,經董事會核准後,據以執行業務稽核室提出之內部稽核報告及
工作底稿,內容應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估,以判斷現行規定、程序控制是否適當,管理單位與營業單位是否確實執行內部控
制及效益是否合理等,並隨時提出改進意見內部稽核覆核各單位及子司所執行的內部控制自行檢查,以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董
事會作為出具內部控制聲明書之依據。